Aplicar em previdência privada até fim de dezembro pode trazer desconto no IR
Ao investir em um plano de previdência do tipo PGBL, os aportes poderão ser descontados da base de cálculo do Imposto de Renda. Veja como funciona
Por Thiago Lasco
05/12/2025 | 08h18 ● Atualizado | 14h13
Adobe Stock
São Paulo, 05/12/2025 - Muitas pessoas só começam a se preocupar com o Imposto de Renda (IR) quando se aproxima o fim do prazo para entrega da declaração à Receita Federal, em maio. Mas há uma boa estratégia que permite reduzir a mordida do Leão já em 2026: aplicar em previdência privada.
Só que isso precisa ser feito até o fim deste mês e especificamente nos planos do tipo PGBL (Plano Gerador de Benefício Livre). Esses planos trazem uma espécie de incentivo fiscal. O valor investido até o final de dezembro em PGBL pode gerar uma dedução de até 12% nos rendimentos tributáveis, que são a parte da renda anual que será sujeita à incidência de IR.
Leia também: Guia do INSS: vale a pena contribuir com o INSS?
Em outras palavras, esse valor é descontado da base de cálculo do seu imposto - o que, na prática, pode diminuir o valor que você terá que pagar, ou aumentar o valor da sua restituição (isso depende do perfil de ganhos de cada contribuinte).
Como funciona?
Nem tudo o que você ganha, a sua renda bruta, sofre incidência de IR. Antes disso, são descontadas as rendas isentas (por exemplo, os rendimentos em investimentos isentos, como cadernetas de poupança, e as indenizações por rescisão do contrato de trabalho) e as deduções legais (como despesas com saúde e educação e as pensões alimentícias pagas na Justiça). Abatidos esses valores, chega-se à renda tributável, e é sobre ela que serão aplicadas as alíquotas de IR.
"O PGBL será mais um item a ser colocado entre essas despesas, junto com os gastos com dependentes, médicos, escolaridade, diminuindo assim a base de cálculo do IR e pagando menos imposto de renda", explica Flavia Souza Schutz, consultora de investimentos do Sistema Ailos.
Mas essa vantagem fiscal não é ilimitada: o máximo de abatimento que se pode obter é de 12% da renda tributável. "Se a sua renda tributável é de R$ 40.000 no ano, você poderá contribuir para um plano PGBL até o limite de R$ 4.800", ela exemplifica.
Flavia acrescenta que a aplicação em PGBL sofrerá tributação de IR no resgate, sobre todo o valor que tiver acumulado. "Se durante o tempo que contribuiu para um PGBL você acumulou R$ 50.000, você pagará IR sobre todo esse montante."
Quais são os requisitos?
- Optar pela declaração de ajuste completa, já que o modelo simplificado não permite a dedução. Esses valores deverão ser lançados pelo código "36 – Previdência Complementar (inclusive FAPI)" e o próprio programa da Receita Federal calculará a dedução possível do seu imposto;
- Ser contribuinte de algum regime de previdência social (o do INSS ou os regimes próprios de servidores públicos).
Qual o prazo?
Para que os aportes feitos neste ano possam ser deduzidos já da próxima declaração de IR, a ser entregue até maio de 2026 (cujo ano-base é 2025), esses investimentos devem ser feitos até o último dia útil de dezembro.
Comentários
Política de comentários
Este espaço visa ampliar o debate sobre o assunto abordado na notícia, democrática e respeitosamente. Não são aceitos comentários anônimos nem que firam leis e princípios éticos e morais ou que promovam atividades ilícitas ou criminosas. Assim, comentários caluniosos, difamatórios, preconceituosos, ofensivos, agressivos, que usam palavras de baixo calão, incitam a violência, exprimam discurso de ódio ou contenham links são sumariamente deletados.
Agora
