Prazo final para aproveitar benefício de PGBL no Imposto de Renda se aproxima
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Por Jean Mendes e André Marinho, da Broadcast
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São Paulo, 29/12/2025 - Ainda é possível realizar aportes em previdência privada na modalidade Plano Gerador de Benefício Livre (PGBL) e garantir uma dedução de até 12% da base de cálculo do Imposto de Renda (IR). Mas é preciso correr: os aportes precisam estar feitos e confirmados pelas seguradoras até esta terça-feira. O prazo legal é 31 de dezembro, mas, devido ao feriado bancário no último dia de 2025, os aportes precisar estar contabilizados antes.
Na seguradora Icatu, por exemplo, serão aceitos pagamentos somente através de TED, PIX ou boleto até o dia 30. Outras modalidades de pagamento já não são mais aceitas.
"O ideal é não deixar para a última hora, já que muitas instituições têm prazo para compensação”, alerta Talita Raupp, superintendente de Produtos de Previdência da Icatu Seguros. Quem perder o prazo só conseguirá usufruir do benefício em 2027.
Outro ponto é que nem todo investidor pode usufruir do benefício tributário. Para isso, é preciso ter renda tributável, contribuir para algum regime oficial de previdência, como o INSS, ou já estar aposentado, além de realizar a declaração do IR no modelo completo.
Qual o benefício fiscal?
Para a gerente de Produtos da InvestSmart, Tatiana Guedes, a modalidade do PGBL é uma ferramenta estratégica para o planejamento financeiro e oferece "excelente benefício fiscal".
Com a possibilidade de deduzir o valor investido ao apresentar a declaração de ajuste do IR, o investidor consegue a redução do imposto a pagar ou até mesmo uma maior restituição, afirma a executiva.
Guedes lembra ainda que um investimento de longo prazo em PGBL permite a dedução anual, assim como a cobrança de uma alíquota de 10%, quando o investidor opta pela tabela regressiva no resgate e mantém o valor aplicado por um mínimo de dez anos.
PGBL ou VGBL?
Um motivo para o aumento de interesse pelo PGBL no final do ano, observa Amâncio Paladino, diretor da XP Seguros, é o fato de as pessoas terem, nesse período, uma ideia clara da renda tributável do ano. Ele lembra ainda que outro produto de previdência privada, o Vida Gerador de Benefício Livre (VGBL), neste ano teve uma mudança no Imposto sobre Operações Financeiras (IOF), que passou a incidir sobre aportes superiores a R$ 300 mil.
O diretor-presidente da Bradesco Vida e Previdência, Bernardo Castello, tem o mesmo entendimento. Castello afirma que os planos PGBL ganharam força em 2025, após o início da vigência do IOF sobre aportes grandes em contratos VGBL.
"O PGBL voltou a ganhar protagonismo dentro da carteira de previdência, ainda com a entrada em vigor da norma de previdência como garantia de crédito".
Evolução do mercado de previdência privada
Segundo dados da Superintendência de Seguros Privados (Susep), os planos PGBL apresentam maior crescimento no mês de dezembro há pelo menos quatro anos. De acordo com a autarquia, entre 2020 e 2024, o produto teve crescimento médio de 200% nos últimos meses de cada ano. Só no mês de dezembro de 2024, as contribuições em fundos PGBL totalizaram R$ 3,86 bilhões, um salto de 236,1% em relação ao mês anterior, diz a Susep. Segundo a Federação Nacional de Previdência Privada e Vida (Fenaprevi), hoje existem 3,1 milhões de planos ativos de PGBL.
Leia também: Guia do INSS: vale a pena contribuir com o INSS?
O economista ainda destaca que começar cedo é o elemento que mais diferencia trajetórias financeiras no futuro. “A previdência é construída com paciência e consistência. Tempo vale mais do que aporte. Quem inicia agora oferece ao próprio patrimônio a chance de crescer de maneira exponencial nas próximas décadas”, completa.
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